Verifiche mirate a supporto delle decisioni di business
Quando un’operazione richiede risposte puntuali su aspetti specifici — e non un giudizio complessivo sul bilancio — lo strumento più efficace sono le procedure di due diligence concordate (agreed-upon procedures, AUP). A19H le utilizza per fornire a clienti, investitori, banche e advisor evidenze oggettive e verificabili sugli elementi realmente rilevanti per la decisione da assumere.
Cosa sono le procedure concordate
Le procedure concordate sono verifiche definite insieme al committente (e, se presente, ad altre parti interessate) su aspetti specifici del bilancio o della gestione aziendale: non producono un giudizio di revisione, ma un report che descrive le procedure svolte e i relativi risultati, lasciando al destinatario la valutazione delle conclusioni. Questo le rende uno strumento flessibile, mirato e più rapido rispetto a una revisione completa.
Quando utilizzarle
- Operazioni di M&A, per verificare specifiche voci di bilancio, contratti o passività potenziali prima del closing
- Richieste di finanziamento o garanzia, dove banche e intermediari necessitano di riscontri oggettivi su determinati dati
- Due diligence pre-investimento per fondi, family office e investitori privati
- Verifiche su singole aree di rischio (magazzino, crediti, contenziosi, compliance contrattuale) senza necessità di un audit completo
- Supporto in operazioni straordinarie (fusioni, scissioni, conferimenti) su aspetti puntuali richiesti dalle parti
Il nostro processo
- Scoping: definizione con il cliente degli obiettivi dell’incarico e delle aree da verificare
- Definizione delle procedure: individuazione condivisa delle verifiche da eseguire e dei criteri di riscontro
- Esecuzione: raccolta della documentazione, controlli incrociati, colloqui con il management, verifiche di dettaglio
- Reporting: predisposizione di un report fattuale, che espone procedura per procedura gli esiti riscontrati, senza formulare un giudizio complessivo
Vantaggi per il cliente
- Focalizzazione sugli aspetti realmente critici per la decisione, senza costi e tempi di un audit completo
- Oggettività: i risultati sono fattuali e verificabili, non basati su valutazioni soggettive
- Tempistiche contenute, compatibili con le scadenze tipiche delle operazioni straordinarie
- Flessibilità: l’ambito di intervento è definito su misura per ogni incarico
Perché affidarsi a A19H
- Esperienza in due diligence per operazioni di M&A, finanziamento e investimento
- Metodologia conforme ai principi professionali di riferimento (ISRS 4400 e standard applicabili agli agreed-upon procedures)
- Team con competenze integrate in revisione, fiscalità e finanza aziendale
- Riservatezza e interlocuzione diretta con tutte le parti coinvolte nell’operazione
Richiedi una consulenza
Per definire insieme l’ambito delle verifiche necessarie alla tua operazione, contattaci.